Les actifs d’une banque comprennent généralement les liquidités (trésorerie), les valeurs mobilières et les prêts consentis aux particuliers, aux entreprises, à d’autres banques et aux gouvernements. Chaque type d’actifs présente des caractéristiques différentes en termes de risque. Une pondération en fonction du risque appelé RWA pour Risk-Weighted Assets, est attribuée à chaque type d’actifs en guise d’indication sur le degré de risque que l’actif présente pour la banque.
Pour déterminer la quantité de fonds propres qu’une banque devrait détenir en vue de faire face à des pertes imprévues, la valeur de l’actif (l’exposition) est multipliée par la pondération retenue en fonction des risques.
Pour les besoins du calcul réglementaire de solvabilité depuis le dispositif Bâle 2 en 2004, trois types de risques doivent être mesurés :
- Risque de crédit
- Risque de marché
- Risque opérationnel
Des modifications des RWA sont introduites régulièrement (finalisation des accords de Bâle 3, etc.)
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