Risque de pertes résultant de l’incapacité des clients, d’émetteurs ou d’autres contreparties à faire face à leurs engagements financiers. Le risque de crédit inclut le risque de contrepartie afférent aux opérations de marché et aux activités de titrisation.
Il concerne tout type d’engagement bilan et hors-bilan :
- Crédits octroyés à la clientèle ;
- Des créances sur d’autres banques (prêts interbancaires), lors de la réalisation du risque de défaillance d’un établissement ;
- Actifs négociables détenus en propre par la banque (actions, obligations) : risques émetteurs ou de signature si l’émetteur de titres est défaillant ;
- Des engagements hors-bilan : risques de contrepartie sur dérivés par exemple.
Il dépend de trois paramètres : le montant de la créance (EAD), la probabilité de défaut et la part de non-recouvrement de la créance en cas de défaut (LGD).
La très grande majorité des risques de crédit et de contrepartie pour une [Caisse d’Epargne] concerne les risques sur les crédits octroyés à sa clientèle.