Crédit Value Adjustement (CVA)

Le Crédit Value Adjustement (CVA) est une correction comptable du mark to market des dérivés pour intégrer le coût du risque de contrepartie qui varie avec l’évolution
de la qualité de crédit de la contrepartie, à savoir le changement de [spreads de crédit] ou de ratings. La réglementation Bâle 3 prévoit une exigence supplémentaire de fonds propres destinée à couvrir le risque de volatilité de l’évaluation de crédit.